Opções De Rollover Do Estoque Da Empresa

Informações legais importantes sobre o e-mail que você enviará. Ao usar este serviço, você concorda em inserir seu endereço de e-mail real e apenas enviá-lo para pessoas que você conhece. É uma violação da lei em algumas jurisdições se identificar falsamente em um e-mail. Todas as informações fornecidas serão utilizadas pela Fidelity exclusivamente para enviar o e-mail em seu nome. A linha de assunto do e-mail que você enviará será Fidelity: seu e-mail foi enviado. Fundos mútuos e investimentos em fundos mútuos - Fidelity Investments Ao clicar em um link, será aberta uma nova janela. Aproveite ao máximo o estoque da empresa Uma regra IRS pouco utilizada pode ajudar a maximizar o valor do estoque da sua empresa. Mais de 15 milhões de pessoas possuem cerca de 400 bilhões de ações da empresa em planos de aposentadoria no local de trabalho administrados pela Fidelity sozinhos. Se você possui ações da empresa em tal plano, há uma quebra de impostos que pode poupar um pacote de impostos se você qualificar. Qualquer pessoa que detém ações da empresa acabará por decidir como distribuir esses ativos com sucesso quando você se aposentar ou mudar empregadores. Tomar uma distribuição pode deixá-lo enfrentando uma conta de imposto, mas um recorde de impostos pouco conhecido com a apreciação líquida não realizada (NUA) tem potencial para ajudar. O tratamento tributário dos ativos não realizados líquidos poderia ser um intervalo significativo para um investidor com uma participação considerável de ações da empresa, especialmente se os ativos cresceram ou aprovaram os recursos no curto prazo, diz Steven Feinschreiber, vice-presidente sênior , Soluções financeiras, na Fidelity Strategic Advisers. Claro, você não quer deixar que os impostos ditem decisões de investimento. Certifique-se de considerar primeiro a venda à luz da alocação de seu ativo, e de plantão de longo prazo veja se essa estratégia fiscal faz sentido para você. Definir NUA NUA é a diferença entre o preço que você pagou inicialmente por uma ação (sua base de custo) e seu valor de mercado atual. Digamos que você pode comprar ações da empresa em seu plano por 20 por ação, e você usa 2.000 para comprar 100 ações. Cinco anos depois, as ações valem 35 por cento, por um valor total de 3.500: 2.000 desse valor seria sua base de custo e 1.500 seriam NUA. Por que você deve se preocupar com NUA Quando você deseja distribuir ações da empresa ou seu valor em dinheiro fora do seu 401 (k), você enfrentará uma escolha: rote-o para um IRA ou distribua o estoque da empresa em uma conta tributável e roteia o restante Ativos em um IRA. A última opção pode ser mais eficaz, dependendo das suas circunstâncias, graças às regras do IRS que regem a NUA do estoque da empresa. Quando você transfere a maioria dos tipos de ativos de um plano 401 (k) para uma conta tributável, você paga imposto de renda em seu valor de mercado. Mas com o estoque da empresa, você paga o imposto de renda apenas na base de custo das ações sobre o valor que ganhou desde que você comprou. (Se você tem menos de 59 anos, você também pode pagar uma penalidade de retirada antecipada de 10). Quando você vende suas ações, você pagará imposto de longo prazo sobre os ganhos de capital nas ações NUA. A taxa de imposto sobre os ganhos de capital federal máxima é atualmente 20, muito inferior à taxa de imposto de renda superior de 39,6, de modo que suas possíveis economias de impostos podem ser substanciais. Dependendo do seu MAGI (receita bruta ajustada modificada), status de depósito de imposto e renda líquida de investimento, você também pode pagar uma sobretaxa de 3.8 sobre o lucro líquido do investimento. Nesse caso, a taxa máxima de imposto sobre os ganhos de capital a longo prazo federal é de 23,8. Como se qualificar para o tratamento com NUA Você deve atender aos quatro seguintes critérios para aproveitar as regras da NUA: Você deve distribuir todo seu saldo adquirido em seu plano dentro de um ano fiscal (embora você não tenha que tomar todas as distribuições ao mesmo tempo ). Você deve distribuir todos os ativos de todos os planos qualificados que você possui com o empregador, mesmo que apenas um detém ações da empresa. Você deve tomar a distribuição de ações da empresa como ações reais. Você não pode convertê-los em dinheiro antes da distribuição. Você deve ter experimentado uma das seguintes opções: Separação do serviço da empresa cujo plano detém o estoque (exceto no caso de trabalhadores independentes) Alcançou a idade de 59 Total de deficiência (apenas para trabalhadores independentes) Morte O IRS impõe essas regras Estritamente, diz Feinschreiber. Se você não cumprir um dos critérios, por exemplo, se você não distribuir todos os ativos dentro de um ano fiscal, sua eleição NUA será desqualificada e você deve impostos ordinários sobre a renda e qualquer penalidade sobre o montante total da distribuição de ações da empresa. Para obter mais informações sobre essas regras complexas, bem como situações que desencadeiam restrições fiscais adicionais, reveja a publicação do IRS 575, Pensão e Renda Anual. Que está disponível no IRS. gov. Quando escolher o tratamento da NUA Considere os seguintes fatores, pois você decide se deve rolar todos os seus ativos para um IRA ou transferir ações da empresa separadamente para uma conta tributável: taxas de imposto. Quanto maior a diferença entre a taxa de imposto de renda ordinária e a taxa de imposto sobre os ganhos de capital de longo prazo, maiores as economias fiscais potenciais de eleger o tratamento tributário da NUA sobre o estoque da empresa. NUA absoluta. Quanto maior o valor em dólares da valorização das ações, mais as regras da NUA podem economizar em impostos. Porcentagem de NUA. Uma NUA que é uma porcentagem maior do valor de mercado total cria uma maior economia fiscal, uma vez que mais do produto será tributado pela menor taxa de ganhos de capital e menos serão tributados nas alíquotas de imposto de renda. Horizonte de tempo para distribuição. Quanto mais você planeja manter seus ativos investidos em um IRA, maior será o benefício potencial desse crescimento diferido de impostos. Um prazo mais curto torna as eleições NUA mais atraentes. Um estudo de caso Um executivo na faixa de renda de 39,6 decide aposentar-se aos 50 anos de idade. Ela detém 100 mil ações da empresa com uma base de custo de 20,000, resultando em NUA de 80,000 e quer acesso imediato ao dinheiro. Ela decide distribuir os ativos em uma conta tributável e eleger o tratamento fiscal NUA. Ela paga o imposto sobre o rendimento e uma pena de retirada de 10 antecipadas apenas em seus 20.000 custos com base total de 9.920. Ela então vende imediatamente o estoque de sua empresa e paga 23,8 impostos sobre ganhos de capital nas ações 80,000 NUA. Ao todo, ela paga impostos e penalidades de 28.960, deixando-a com 71.040. Considerando a regra de apreciação líquida não realizada. Suposições: (1) O estoque da Companhia com um valor de mercado de 100.000, uma base de custos pré-impostos de 20.000 e NUA de 80.000 é distribuído em espécie de um plano 401 (k) como parte de uma distribuição de montante fixo (2 ) No cenário NUA, o estoque é vendido imediatamente depois de ser distribuído a partir do plano (3) no cenário IRA de rolagem, o estoque que foi transferido para o IRA é imediatamente vendido e o produto distribuído em dinheiro (4) 39,6 ordinário federal Taxa de imposto de renda na base de 20.000 no cenário de NUA e em todo o 100.000 no cenário de IRA (5) 20 taxa de imposto sobre ganhos de capital a longo prazo federal, mais uma sobretaxa de 3.8 Medicare na NUA no cenário NUA e (6) a O participante está sujeito a uma penalidade de retirada antecipada de 10 na base de 20.000 custos no cenário NUA e em 100.000 no cenário IRA. Os impostos estaduais e locais não são tidos em conta. Todos os outros ativos não circulantes distribuídos a partir do plano são assumidos como sendo transferidos para uma conta diferida de imposto para manter seu status diferido de impostos e não são considerados para este exemplo. Imagine que ela colocou o estoque de sua empresa em um IRA, depois vendeu as ações e retirou o dinheiro. Nesse caso, ela pagaria imposto de renda e penalidades em 100.000 pessoas, no total de 39.600 em imposto de renda e 10.000 em penalidades de retirada antecipada. Como resultado, ela acabaria com apenas 50,4 mil. Observe que os resultados serão diferentes dependendo de um período de retenção de indivíduos e porcentagem de NUA, mas, neste cenário, o tratamento fiscal NUA é claramente a melhor escolha. Os altos escalões de impostos dos executivos e as NUA substanciais, tanto em termos absolutos como em percentagem do valor de mercado das ações da empresa, permitiram que a regra da NUA produza economias fiscais consideráveis. Se, por outro lado, o executivo planejasse aguardar 15 anos ou mais para acessar as ações da empresa, a rolagem completa do IRA provavelmente teria sido mais vantajosa. Se ela deixou as ações da empresa no IRA ou vendeu para investir em outros títulos, seus investimentos poderiam ter gerado um crescimento diferido por impostos, o que, provavelmente, superaria as economias fiscais iniciais das NUAs. A importância do conselho A decisão de tomar um tratamento de NUA pode ser complicada. Certas situações podem desencadear restrições na estratégia NUA. Além disso, você deve considerar a forma como sua estratégia de distribuição afeta seu plano financeiro geral, incluindo seu plano de propriedade, doações de caridade, e talvez o mais importante do nível de diversificação em sua carteira. Um consultor fiscal ou financeiro fiscal pode ajudá-lo a determinar se a regra da NUA se aplica às suas circunstâncias individuais e, em caso afirmativo, a melhor maneira de implementá-la. Próximas etapas As informações de planejamento tributário e patrimonial aqui contidas são de natureza geral, são fornecidas apenas para fins informativos e não devem ser interpretadas como conselhos legais ou tributários. A Fidelity não fornece conselhos legais ou tributários. A Fidelity não pode garantir que essas informações sejam precisas, completas ou oportunas. As leis de um determinado estado ou leis que podem ser aplicáveis ​​a uma situação específica podem ter um impacto na aplicabilidade, precisão ou integridade dessas informações. As leis e regulamentos federais e estaduais são complexos e estão sujeitos a mudanças. As mudanças em tais leis e regulamentos podem ter um impacto relevante nos resultados de investimento pré e depois de impostos. A Fidelity não oferece garantias quanto a tais informações ou resultados obtidos por sua utilização. A Fidelity renuncia a qualquer responsabilidade decorrente do seu uso, ou de qualquer posição fiscal tomada com base nessas informações. Sempre consulte um advogado ou profissional de impostos em relação à sua situação legal ou fiscal específica. Informações legais importantes sobre o e-mail que você enviará. Ao usar este serviço, você concorda em inserir seu endereço de e-mail real e apenas enviá-lo para pessoas que você conhece. É uma violação da lei em algumas jurisdições se identificar falsamente em um e-mail. Todas as informações fornecidas serão utilizadas pela Fidelity apenas com o propósito de enviar o e-mail em seu nome. A linha de assunto do e-mail que você enviará será Fidelity: Seu e-mail foi enviado. Informações legais importantes sobre o E-mail que você enviará. Ao usar este serviço, você concorda em inserir seu endereço de e-mail real e apenas enviá-lo para pessoas que você conhece. É uma violação da lei em algumas jurisdições se identificar falsamente em um e-mail. Todas as informações fornecidas serão utilizadas pela Fidelity exclusivamente para enviar o e-mail em seu nome. A linha de assunto do e-mail que você enviará será Fidelity: seu e-mail foi enviado. Fundos mútuos e investimentos em fundos mútuos - Fidelity Investments Ao clicar em um link, será aberta uma nova janela. O básico Iniciando o seu IRA se retirando do seu IRA Saiba mais Compare quatro opções para o seu antigo 401 (k) Obteve um antigo 401 (k) de um antigo empregador Podemos ajudá-lo a tomar a decisão certa para suas necessidades específicas. Três maneiras de ajudar a maximizar suas economias Quando você se aposenta ou muda empregos, você tem três opções para o seu antigo 401 (k), que pode oferecer oportunidades potenciais de crescimento de impostos diferidos. 1 Ou, você pode retirar o dinheiro, mas tenha em mente que os impostos serão aplicados, além de possíveis penalidades de retirada. Passar para um Fidelity IRA Permite consolidar suas contas de aposentadoria em um só lugar, enquanto continua com o potencial de crescimento diferido. Com um Fidelity IRA, você tem acesso a uma ampla gama de opções de investimento. Transfira para um novo plano de trabalho (se permitido) Permite consolidar seus 401 (k) s em uma conta, enquanto continua com o potencial de crescimento diferido. As opções de investimento variam de acordo com o plano. Fique no antigo plano de trabalho (se permitido) Permite-lhe continuar com o potencial de crescimento diferido, mas você não pode mais contribuir com o plano antigo. As opções de investimento variam de acordo com o plano. Compare suas opções Obtenha uma comparação lado a lado com mais detalhes destacando os prós e contras de cada potencial opção de crescimento com benefícios fiscais para ajudá-lo a decidir qual é o melhor para você. Recuperação de um 401 (k) Dependendo do seu plano e da sua situação, você pode optar por tirar o dinheiro do seu plano 401 (k). Se você retirar dinheiro, você terá acesso imediato ao seu dinheiro, o que pode atender às suas necessidades se você enfrentar uma dificuldade inesperada. No entanto, sua distribuição em dinheiro estará sujeita a impostos estaduais e federais e, antes dos 59 anos, uma pena de retirada de 10 pode ser aplicada. 5 Ao rodar o seu antigo 401 (k) para um IRA, a penalidade de retirada antecipada não será aplicada. Além disso, se você retirar o seu 401 (k), seu dinheiro não terá mais o potencial de continuar a aumentar o imposto diferido. Em outras palavras, você não teria quase nenhuma das vantagens das outras três opções destacadas aqui. Precisa de ajuda para entender suas opções A Fidelity possui especialistas dedicados para rollover disponíveis para ajudar com qualquer coisa, desde uma pergunta rápida sobre suas opções para guiá-lo através de cada etapa do processo de rolagem. Ligue para 800-343-3548 para falar com um especialista em rolagem da Fidelity agora. Tenha em mente que o investimento envolve risco. O valor de seu investimento flutuará ao longo do tempo e você poderá ganhar ou perder dinheiro. As orientações fornecidas são educacionais. As visualizações expressas são a partir da data indicada e podem mudar com base no mercado e outras condições. Salvo indicação em contrário, as opiniões fornecidas são as do orador e não necessariamente as de Fidelity Investments. Certifique-se de considerar todas as suas opções disponíveis e as taxas e características aplicáveis ​​de cada um antes de mover seus ativos de aposentadoria. 1. Tradicional ou Rollover IRA 2. O novo empregador pode impor um período de espera. 3. Você pode tomar distribuições livres de penalidade de um plano de empregador qualificado se você terminar o emprego com o empregador patrocinando o plano durante ou após o ano em que atinge a idade de 55 anos. 4. Os IRAs são protegidos de acordo com a lei federal de falências. Consulte o seu consultor jurídico para obter informações mais detalhadas. 5. A parcela tributável de sua retirada que é elegível para rollover em uma conta de aposentadoria individual (IRA) ou outro plano de aposentadoria de empregadores está sujeita a 20 retenções obrigatórias de imposto de renda federal obrigatória, a menos que seja direto para um IRA ou outro plano de empregador. (Você deve mais ou menos quando você arquiva seus impostos de renda.) Se você é menor de 59 anos, a parcela tributável de sua retirada também pode ser sujeita a uma pena de retirada antecipada de 10, a menos que você se qualifique para uma exceção a esta regra. Certifique-se de entender as conseqüências fiscais e as regras dos seus planos para as distribuições antes de iniciar uma distribuição. Você pode querer consultar o seu consultor fiscal sobre sua situação. Informações legais importantes sobre o e-mail que você enviará. Ao usar este serviço, você concorda em inserir seu endereço de e-mail real e apenas enviá-lo para pessoas que você conhece. É uma violação da lei em algumas jurisdições se identificar falsamente em um e-mail. Todas as informações fornecidas serão utilizadas pela Fidelity exclusivamente para enviar o e-mail em seu nome. A linha de assunto do e-mail que você enviará será Fidelity: seu e-mail foi enviado. Fundos mútuos e investimentos em fundos mútuos - Fidelity Investments Ao clicar em um link, será aberta uma nova janela. O Básico Iniciando o seu IRA se retirando do seu IRA Saiba mais Retire-se do seu IRA Se você é aposentadoria você ainda não está lá e você precisa de dinheiro extra sobre como tirar distribuições do seu IRA. Perguntas Tomar dinheiro de um IRA é referido como uma distribuição. Uma vez que a conta é destinada a poupança de aposentadoria, as vantagens fiscais vão de mãos dadas com a manutenção do dinheiro na conta até a aposentadoria. Se você retirar o dinheiro cedo você perderá alguns benefícios fiscais poderosos e reduzir o que você pode ter disponível quando você precisar, você também pode incorrer em penalidades. Consulte o seu consultor tributário sobre sua situação específica e reveja as informações descritas abaixo para obter detalhes sobre a retirada de um IRA tradicional ou Roth. Se você possui um IRA herdado, existem regras diferentes para esses recursos herdados e você pode ser obrigado a começar as distribuições em uma determinada data, ver Regras MRD para IRAs herdados para obter mais detalhes. Regras de retirada de IRAs tradicionais com IRAs tradicionais, você adia impostos até começar a retirar dinheiro. As regras variam dependendo da sua idade. Retiradas antes das 59 idades As distribuições de IRAs tradicionais com antecedência de 59 anos estão sujeitas a uma penalidade de 10, além dos impostos federais e estaduais aplicáveis. Em determinadas circunstâncias, você pode evitar a penalidade em retiradas antecipadas. Exceções comuns incluem: Compra de casa pela primeira vez Despesas de educação qualificadas Morte ou deficiência Despesas médicas não reembolsadas Seguro de saúde, se você está desempregado Se uma dessas exceções se aplica, então você precisará preencher o Formulário 5329 do IRS quando você arquivar seus impostos. Consulte as instruções no formulário 5329 do IRS e fale com o seu consultor fiscal. Retiradas entre 59 e 70 anos A partir dos 59 anos, você pode começar a tirar dinheiro das suas contas de aposentadoria sem penalidade. Tenha em mente que você terá que pagar quaisquer impostos federais ou estaduais que possam ser devidos. Você também deve considerar criar um plano para tomar distribuições use nosso Centro de Orientação de Planejamento para ajudar a determinar se seus ativos fornecerão a renda que você precisa durante a aposentadoria. Além disso, oferecemos o Centro de Distribuição de Aposentadoria (RDC), que fornece orientação e recursos sob medida que você progride nos anos de aposentadoria. Retiradas aos 70 anos e mais além A partir dos 70 anos, os proprietários de IRAs tradicionais devem começar a fazer retiradas, também conhecidas como distribuições mínimas requeridas (MRDs), de suas contas. Essas retiradas são obrigatórias e as violações incorrem em severas penalidades. Não existe nenhum requisito MRD para Roth IRAs durante a vida útil do proprietário original. Nosso Centro de Distribuição de Aposentadoria pode ajudá-lo a calcular e gerenciar seu MRD. Nosso sistema fornece MRDs estimados para seus IRA de Fidelity (IRAs tradicionais, SEP IRAs, IRAs SIMPLES, IRAs de rolagem e todos os planos de aposentadoria de pequenas empresas). Também acompanha as retiradas que você fez, os impostos federais e estaduais pagos e permite que você agende as retiradas automáticas para que você nunca esteja atrasado. Regras de retirada para Roth IRAs Uma distribuição qualificada de um Roth IRA é isenta de impostos e isenção de penalidade, desde que o requisito de envelhecimento de cinco anos tenha sido satisfeito e uma das seguintes condições: Mais de 59 anos de idade Morte ou deficiência Qualificado primeiro - Compra temporária Uma distribuição não qualificada está sujeita à tributação dos ganhos e a um imposto adicional de 10 a menos que uma exceção se aplique. Para Roth IRAs, você sempre pode remover as contribuições pós-impostos (também conhecidas como base) de seu Roth IRA sem penalidade. Consulte o seu consultor fiscal sobre sua situação específica. Ao contrário dos IRAs tradicionais, não há retiradas necessárias durante a vida do proprietário original.